Нужно ли платить налоги копирайтеру из РФ?

Как фрилансеру платить налоги, а главное – зачем? На первом этапе, когда вы зарабатываете 50 долларов в месяц, беспокоиться о «легализации» смысла нет. Но если вы ежемесячно начнете перечислять на карту по 30-50 тысяч рублей, то сначала банк, а потом и налоговая могут проверить происхождение средств. Чтобы не платить штрафы, разберемся, как правильно «оформиться» и платить налоги фрилансерам.

Фриланс и налоги

Немного юридических оборотов: фрилансеры — это люди, являющиеся специалистами в конкретной области и предоставляющие свои услуги независимо и за сумму, которую они устанавливают самостоятельно. Т.к. работа сопровождается оплатой, фрилансеры обязаны платить налоги. Несоблюдение данного требования гражданами РФ может привести административной ответственности (КоАП РФ Статья 14.1), которая включает в себя:

  1. Взыскание налогов за весь период доказанной предпринимательской деятельности;
  2. Штраф в размере от 500 до 2 000 рублей (в зависимости от суммы налоговой задолженности).

Если сумма неуплаченных налогов составит более 2,25 млн рублей, то фрилансера могут привлечь к уголовной ответственности. Тут все немного серьезнее, вплоть до ареста (до 6 месяцев), штрафа до 300 000 рублей, общественных работ (480 часов). Но случаи уголовной ответственности встречаются в практике редко.

Проще говоря – налоги фрилансеру платить нужно, если заработок высокий и стабильный. В случае, если вы «подрабатываете» в Адвего на комментариях, и получаете за это 20-30 долларов в месяц, не парьтесь, никому эти «копейки» неинтересны.

Когда нужно платить налоги фрилансеру?

Точных границы заработка на фрилансе, при которых нужно отчитываться перед налоговой, нет. Но сотрудники службы могут проверить источник получения средств в любой момент.

Происходит это если вы:

  • Снимаете со своей банковской карточки/счета более 3 млн руб. в год;
  • Обналичиваете с карты/счета более 600 000 руб. за 1 раз;
  • Претендуете на получение государственных выплат, пособий;
  • Совершаете крупные покупки (квартира, автомобиль).

Помните о завистливых знакомых, коллегах и работодателях, с которыми не сложились отношения. Любая жалоба на фрилансера может повлечь за собой налоговую проверку. А отследить транзакции, совершаемые через электронные кошельки и банковские счета, — не составляет труда.

Как платить налоги фрилансеру: 3 способа с инструкцией

Если вы хотите работать легально – используйте одну из форм занятости:

Самостоятельная отчетность

Каждый резидент РФ оплачивает подоходный налог. За граждан, работающих официально, его оплачивает работодатель (т.е. работнику предоставляется зарплата, из которой уже вычтен налог). Фрилансеры оплачивают налоги в статусе физического лица, не оформляя ИП, ООО и другие формы собственности.

Подоходный налог – 13%. Оплатить его можно двумя способами:

  1. Самостоятельно сдать декларацию 3-НДФЛ в ближайшую налоговую инспекцию (узнать адрес инспекции можно на сайте ФНС России — тут);
  2. Заполнить и сдать декларацию в приложении «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц» от ФНС РФ.

Вы должны заполнить декларацию до 30 апреля года, который следует за годом получения дохода. Налог оплачивается до 15 июля.

Самостоятельная отчетность — не лучший вариант для фрилансера в РФ, который хочет платить налоги. Во-первых, четких определений такой деятельности как «фриланс» нет. Поэтому налоговая декларация высчитывается по всем средствам, зашедшим на определенный счет. Во-вторых, 13% налоговых вычетов могут серьезно ударить по карману фрилансера.

Оформляемся как самозанятые

В 2017 году в законодательстве РФ появилось понятие «самозанятость». Эта форма занятости создана для фрилансеров. Главная фишка самозанятости в том, что вы платите только за полученный доход. Не работаете и не получаете прибыль — не платите и налог. Последний при этом составляет:

  • 4% (если услуги оплачивает физлицо);
  • 6% (если услуги оплачивает юрлицо).

Большинство фрилансеров работают по ставке 6%, т.к. все биржи и компании-заказчики являются юридическими лицами. Но если вы напишите текст, например, для блога подруги (которая не получает с него прибыль и является физическим лицом), то оплатите всего 4% с полученной суммы.

Самозанятость подходит вам, если годовой заработок не превышает 2.4 млн.рублей. Оформиться можно через мобильное приложение «Мой налог» (доступно в AppStore и Google Play).

Важно: Получить статус самозанятого в налоговой нельзя. Оформляется он только в мобильном приложении.

Скачайте приложение и следуйте простой инструкции:

  1. Введите номер телефона;
  2. Укажите регион работы (рекомендация: указывайте тот регион, из которого вам приходит большее количество заказов);
  3. Загрузите селфи и фото паспорта или укажите данные от ЛК налогоплательщика (если он есть);
  4. Укажите вид деятельности в созданном профиле (для копирайтера — «Прочее»);
  5. Укажите банковскую карту (с которой будет оплачиваться налог).

Далее все работает по следующей схеме:

  1. Вы предоставляете услугу заказчику;
  2. После получения оплаты вы создаете чек в приложении «Мой налог» (формируется автоматически);
  3. Приложение автоматически рассчитывает налоговый сбор и предоставляет отчет к 12 числу каждого месяца);
  4. Вы оплачиваете налог не позднее 25 числа каждого месяца.

Такая форма деятельности считается самой оптимальной для фрилансеров, работающих в интернете. Ее даже поддерживают некоторые биржи и сервисы (Адвего, Яндекс.Дзен). Это лучший вариант для тех, кто работает сам на себя и не имеет подчиненных/начальников.

Индивидуальное предпринимательство

До появления самозанятости, российские фрилансеры оформляли ИП. Стать индивидуальным предпринимателем можно и сегодня, актуально для вас, если сумма годового дохода превысит 2.4.млн рублей. Подайте документы в ФНС или МФЦ:

  1. Паспорт;
  2. Снилс;
  3. Анкета;
  4. ИНН.

Также заплатите госпошлину 800 рублей. Оформить ИП можно и через Госуслуги. В обоих случаях заполните заявление. Его особенность — код ОКВЭД. От него напрямую зависит система налогообложения и особенности сборов.

Основным кодом деятельности для копирайтеров будет 90.03. Дополнительными могут быть: 62.09, 63.11, 63.99, 73.12, 73.2, 74.30, 74.90, 82.99, 96.09. Их расшифровку можно прочесть на сайте ОКВЭД.

Средняя налоговая ставка для фрилансеров-предпринимателей составляет 6%. Оплатить налог можно в Личном кабинете ИП. При этом помимо налога на прибыль, вы обязаны уплачивать страховые взносы (каждый год). Причем независимо от того, был доход или нет.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: